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2024-06-05 20:31
具体情况具体分析,如果是摊销正常费用, 比如说你上年付了12月,1月,2月房租, 而你又执行旧会计制度,那之前的账就是 借:待摊费用 贷:现金 然后具体到每个月摊销的时候 借:制造费用或管理费用 贷:待摊费用 不是本年度的你不能摊销,由于是没付款的,你可以做预提嘛。 借:管理费用或制造费用 贷:预提费用-房租 实际支付的时候 借:预提费用 贷:现金或银行存款 待摊费用是已经支付的费用,但需要后期摊销的,预提费用是尚未支付的费用,预先提取的。 如果你去年没做账,就需要走以前年度损益调整科目了。 新会计准则下,没有待摊费用和预提费用, 待摊费用你可以走预付账款,预提费用你可以走其他应付款。 也就是: 借:预付账款-XX房租 贷: 贷:现金或银行存款 借:管理费用或制造费用 贷:其他应付款-XX房租 |